企業(yè)年金本是養(yǎng)老體系中的一個關鍵補充，但現實是，截至2011年年底，建立企業(yè)年金計劃的企業(yè)僅4.5萬家，參加人數達到1577萬人，累積 基金3579億元。此外，企業(yè)年金的投資收益率也慘不忍睹。2007～2011年的5年時間，僅有3年實現正收益。2008年投資收益率為 -0.83%，2011年投資收益率為-0.78%。這與當時股票市場大幅下跌，企業(yè)年金投資方向又多是股市不無關聯。

　　個人儲蓄養(yǎng)老在國外已經較為普遍，但在國內能與養(yǎng)老掛鉤的理財產品少之又少，即使有相關產品，大多還是打著養(yǎng)老的名義實際做著風險較大的投資。

　　雙軌制的“罪與罰”

　　對于大多數工薪階層來說，基礎養(yǎng)老金仍然是我們未來養(yǎng)老的主要來源。然而，飽受詬病的“雙軌制”讓現行的基礎養(yǎng)老缺失了最基本的公平原則。

　　統(tǒng)籌方式上，機關事業(yè)單位由財政撥款，企業(yè)職工由單位和職工本人按照一定標準共同繳納；支付上，企業(yè)職工自己籌賬戶支付，機關事業(yè)單位由財政統(tǒng)一支付；支付標準上，企業(yè)退休職工只能獲得退休前工資的40%左右，機關事業(yè)單位有90%以上。

　　貝佳(化名)供職于北京某外貿企業(yè)，每個月稅前收入4000元，個人每個月繳納的養(yǎng)老保險為320元。基礎養(yǎng)老按照現行計算方法，結合全省上年 年底在崗職工平均工資，以北京2011年年底(2012年度未公布)4672元/月計算，基礎養(yǎng)老可以拿到934.4元。按照20年工齡計算，在他退休時 每月僅能拿到1600元左右。

　　公務員和事業(yè)單位的人員則屬于財政退休，退休待遇與級別、工齡等掛鉤。以公務員為例，普通科員退休時有3000多元，副科級達到4000多元，正科級5000多元，副處級可以達到7000元左右。與企業(yè)退休職工相比，差距顯而易見。

　　誰動了我們的養(yǎng)老金

　　2050年，當我們這代三四十歲左右的人老去時，中國的老齡化社會所面臨的養(yǎng)老問題將隨之爆發(fā)。據預測，2050年，60歲的中國人口將占據34%，養(yǎng)老所需的各種費用將占GDP的23.31%。如此巨大的財政開支靠什么支撐，也成為當下熱議話題。

　　兩份關于企業(yè)年金的文件《關于擴大企業(yè)年金基金投資范圍的通知》(即“23號文”)和《關于企業(yè)年金養(yǎng)老金產品有關問題的通知》(即“24號文”)反映出了養(yǎng)老體系中的一些變化。

　　根據“23號文”，企業(yè)年金基金投資范圍增加了商業(yè)銀行理財產品、信托產品、基礎設施債權投資計劃、特定資產管理計劃、股指期貨等產品。“24 號文”主要圍繞養(yǎng)老金產品設計方面，使得企業(yè)年金的投資轉變?yōu)榭赏ㄟ^購買養(yǎng)老金產品參與投資，客戶可投資適合自己風險偏好的養(yǎng)老金產品。

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